Fiscale tips om 2026 optimaal te beginnen

Hoe gaat u fiscaal optimaal verder in het nieuwe jaar? En wat kunt u nu nog doen om 2025 zakelijk goed af te sluiten? Dat ontdekt u met de praktische nieuwjaarstips van Flynth.

Bent u ondernemer, werkgever, directeur-grootaandeelhouder (dga) of op een andere manier belastingplichtig? Dan vindt u hieronder de belangrijkste belastingtips voor 2026. Wilt u alle tips lezen? Bekijk dan het volledige overzicht én de kalender met de belangrijkste fiscale deadlines van dit jaar.

Controleer de bijtelling van auto’s van de zaak

Rijdt uw werknemer ook privé met een auto van de zaak? Dan moet u een percentage van de cataloguswaarde van de auto bijtellen bij het salaris waarover u loonheffingen moet inhouden.

• In bepaalde situaties is er geen bijtelling nodig. Bijvoorbeeld als de werknemer verklaart hoogstens vijfhonderd privékilometers per jaar te rijden met de auto van de zaak. Hiervoor levert de werknemer bij u een kopie aan van de ‘Verklaring geen privégebruik auto’. Zodra de werknemer meer privékilometers gaat rijden, moet u de bijtelling voor privégebruik toepassen. Dat kan ook in de loop van een jaar wijzigen.
• Voor elektrische auto’s geldt een bijtellingskorting die de afgelopen jaren wel steeds verder is ingeperkt.
• Is een auto van de zaak minder dan vijf jaar (zestig maanden) geleden toegelaten? Dan mag u het percentage bijtellen dat op de datum eerste toelating (DET) gold. Na deze periode moet u de bijtelling elk jaar opnieuw berekenen.
• In 2026 verandert de hoogte van bijtellingen. Zo wordt de bijtellingskorting voor elektrische auto’s weer verder afgebouwd.
  
  Voor youngtimers geldt een bijtelling van 35 procent van de huidige marktwaarde. In de meeste gevallen zal die bijtelling lager zijn dan de ‘normale’ bijtelling. Op 1 januari 2026 is de minimumleeftijd voor youngtimers opgehoogd van 15 jaar naar 16 jaar en in 2027 zelfs naar 25 jaar. Let op: de marktwaarde kan ook toenemen, bijvoorbeeld voor exclusieve of gerestaureerde auto’s.
   

  Lees hier meer over welke bijtellingspercentages in 2026 gelden voor welke auto’s. 

• Let op! Voor auto’s met een DET vóór 1 januari 2017 geldt een standaard bijtellingspercentage van 25 procent in plaats van 22 procent.

Overhandig vóór 28 januari 2026 de 90%-verklaring

Is aan u in 2024 een onroerende zaak geleverd? En is deze levering belast met btw? Overhandig dan vóór 28 januari 2026 de 90%-verklaring aan de verkoper en de Belastingdienst. Hierin geeft u aan of u de zaak voor minstens negentig procent hebt gebruikt voor activiteiten waarvoor u btw mag aftrekken.

Hebt u dit in het eerste of tweede boekjaar niet behaald? Dan is de levering alsnog vrijgesteld van btw.

De verkoper moet de eerder afgetrokken btw dan terugbetalen aan de Belastingdienst. Controleer in de koopovereenkomst of u de verkoper hiervoor (deels) moet compenseren. Let op: voor bepaalde branches geldt een percentage van zeventig procent in plaats van negentig procent.

Geef een overschrijding van de WKR op tijd door

Bent u in 2025 boven de vrije ruimte van de werkkostenregeling (WKR) uitgekomen? Dan betaalt u over deze overschrijding een eindheffing van tachtig procent. Gerichte vrijstellingen tellen hierbij niet mee. U geeft deze eindheffing aan op de aangifte over het tweede tijdvak van 2026. Bij een maandaangifte moet u dit uiterlijk op 31 maart 2026 doen.

In 2025 was de vrije ruimte:

• 2 procent van het fiscale loon tot 400.000 euro
• 1,18 procent van het fiscale loon boven 400.000 euro

Voorkom belastingrente

Voorkom belastingrente door uw aangiften op tijd in te dienen:

• aangifte inkomstenbelasting 2025 vóór 1 mei 2026
• aangifte vennootschapsbelasting 2025 vóór 1 juni 2026

 Lukt dit niet? Vraag dan vóór 1 mei 2026 een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst.

Als u te laat bent met uw aangifte of voorlopige aanslag, betaalt u belastingrente over het bedrag dat u moet betalen. Dien uw aangifte of verzoek alsnog zo snel mogelijk in. Zo verkleint u de periode waarover belastingrente wordt berekend. Let op: u betaalt ook belastingrente als uw aangifte of voorlopige aanslag te laag is vastgesteld.

Moet u belastingrente betalen? Maak dan op tijd bezwaar. Zo kunt u meedoen met het massaal bezwaar dat in dit kader loopt.

Ontdek alle nieuwjaarstips

Wilt u meer tips om 2026 fiscaal optimaal te beginnen?

Bekijk ons volledige overzicht met nieuwjaarstips.

Bekijk ook onze kalender voor een overzicht van belangrijke fiscale deadlines gedurende het jaar.

Meer informatie

Hebt u vragen over deze tips of deadlinekalender? Wij staan voor u klaar. Neem contact op met uw adviseur van Flynth voor persoonlijk advies of vul onderstaand formulier in.