Gepubliceerd: 05-11-2025, laatst gewijzigd:
05-11-2025
Vanwege nieuwe wetgeving en belastingregels per 1 januari 2026 is het fiscaal voordeliger om sommige zaken nog dit jaar te regelen. Voor andere zaken levert het juist belastingvoordeel op om ze uit te stellen tot in het nieuwe jaar. Flynth zet de belangrijkste eindejaarstips voor u op een rij.
Bent u ondernemer, werkgever, dga of op een andere manier belastingplichtig? In dit artikel selecteren we voor u de beste eindejaarstip(s). Nog veel meer eindejaarstips leest u in de Eindejaarsspecial die u aan het eind van dit artikel kunt downloaden. Doe er uw voordeel mee.
Beperken inkomstenbelasting
Voorziet u dat u 2025 met een goed bedrijfsresultaat gaat afsluiten? Dan kan het lonen om te bekijken welke mogelijkheden er nog zijn om de heffing van inkomstenbelasting te beperken. Dat kan op verschillende manieren. Bijvoorbeeld door nog in 2025 een voorziening te vormen of extra te investeren, om daarmee de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) te optimaliseren.
Benut vrije ruimte WKR
Wanneer u uw medewerkers in 2025 extra wilt belonen, kijk dan eerst of er nog vrije ruimte beschikbaar is in de werkkostenregeling (WKR). Daarmee kunt u in 2025 uw werknemers belastingvrij bijvoorbeeld een kerstpakket of kleine bonus geven.
Verlaag vermogen door te schenken
Als u over 2025 veel belasting moet betalen in box 3, kunt u uw vermogen in die box verlagen door te schenken. Als u dit jaar nog aan (klein)kinderen schenkt binnen de schenkingsvrijstelling, betalen zij geen belasting over de schenking. En u betaalt minder belasting in box 3.
Hogere belastingaanslag verwacht?
Verwacht u dat u over 2025 meer inkomsten- of vennootschapsbelasting moet betalen dan de voorlopige aanslag? Houd er dan rekening mee dat de Belastingdienst u vanaf 1 juli 2026 over het nog te betalen bedrag belastingrente in rekening brengt. Over een aanslag inkomstenbelasting is de belastingrente op dit moment op jaarbasis 6,5 procent en over een aanslag vennootschapsbelasting is dat zelfs 9 procent. Doe aangifte binnen de normale aangiftetermijn, óf vraag uiterlijk 1 mei 2026 een voorlopige aanslag, zo voorkomt u belastingrente (mits de aanlag conform de aangifte of het verzoek is).
Voorkom schijnzelfstandigheid
Vanaf 1 januari 2026 start de Belastingdienst actief met handhaving op schijnzelfstandigheid. Controleer vóór 31 december 2025 alle bestaande contracten op arbeidsrechtelijke kenmerken zoals gezag, persoonlijke arbeid en loonbetaling. Herkwalificeer de arbeidsrelatie of pas zo mogelijk overeenkomsten aan om sancties in 2026 te voorkomen.
Meer weten?
Wilt u meer tips om het jaar goed te af te sluiten? Download ons volledige overzicht met eindejaarstips. Hebt u vragen over deze tips? Wij staan voor u klaar. Neem contact op met uw adviseur van Flynth voor persoonlijk advies of vul onderstaand formulier in.