Btw-advies

In Nederland gelden drie btw-tarieven: 0 procent, 9 procent en 21 procent. Welk tarief voor uw goederen geldt, hangt af van de aard en het gebruik ervan. Zo vallen veel basisproducten onder 9 procent (onder meer voedings- en geneesmiddelen en boeken), terwijl de meeste overige goederen onder 21 procent vallen. Levert u aan het buitenland, dan kan zelfs 0 procent van toepassing zijn. Twijfelt u? Dan is het verstandig dit vooraf goed te laten beoordelen door een expert. Een verkeerde indeling kan namelijk leiden tot naheffingen of boetes. 

Als er een (btw-)fout is gemaakt op een factuur, wordt de oorspronkelijke factuur gecorrigeerd. De leverancier maakt in dat geval een creditfactuur op. Hierbij laat u als leverancier weten dat de factuur niet of slechts gedeeltelijk betaald hoeft te worden of dat u een bedrag terugbetaalt. U moet vervolgens bij de Belastingdienst aantonen dat uw afnemer niet het oorspronkelijke btw-bedrag in aftrek brengt, maar het gecorrigeerde btw-bedrag. Ook moet u erop letten dat u de creditfactuur in het juiste tijdvak verstuurt. U kunt hiervoor gerust hulp inschakelen, zodat u weet dat de factuur juist wordt afgehandeld. 

Voorbeelden van vrijgestelde prestaties zijn bepaalde zorg-, onderwijs- en financiële diensten, en de verhuur van onroerend goed. Bij vrijstellingen kunt u meestal geen btw aftrekken op kosten. Dit heeft gevolgen voor uw btw-positie. Vraag onze adviseurs om advies.  

Kiest u voor levering mét btw, dan kunt u vaak eerder betaalde btw op investeringen en kosten terugvragen. Dit kan financieel gunstig zijn, vooral als uw koper de btw ook kan aftrekken. Wel gelden hiervoor specifieke voorwaarden. Vraag gerust een expert om hulp. 

Een subsidie is alleen belast met btw als daar een directe prestatie tegenover staat. Ontvangt u de subsidie zonder dat u een dienst of product levert? Dan is er meestal geen btw verschuldigd. Dit verschilt per subsidie en vraagt om een goede beoordeling door een specialist. 

Of u btw moet afdragen, hangt af van het type pand en het moment van verkoop. Bij de verkoop van een nieuw bedrijfspand of bouwgrond is meestal btw verschuldigd. Bij een ouder pand geldt vaak een btw-vrijstelling, maar dan kan overdrachtsbelasting van toepassing zijn. De juiste keuze verschilt per situatie. Onze adviseurs maken inzichtelijk wat voor u de beste keuze is.  

Verkoopt u via platforms zoals bol.com of Amazon? Dan krijgt u te maken met specifieke btw-regels, vooral bij buitenlandse verkopen. Denk aan afstandsverkopen, btw-registraties in andere landen en rapportageverplichtingen. Goede inrichting van het platform voorkomt naheffingen. Bij geval van twijfel: laat een btw-adviseur meekijken. 

U moet hier goed op letten. Bij annuleringen en terugbetalingen moet de eerder afgedragen btw meestal worden gecorrigeerd. Voor vouchers en tegoedbonnen gelden aparte regels, afhankelijk van het type voucher. Dit vraagt om een juiste verwerking in uw administratie. Krijgt uw klant het volledige of een deel van het betaalde bedrag terug? Dan kunt u de eerder afgedragen btw in principe terugvragen, mits aan de voorwaarden wordt voldaan en een correcte creditfactuur wordt opgesteld. Dit is vooral relevant wanneer uw klant ook btw-ondernemer is. Bij annuleringen kan het fiscaal gunstig zijn om te werken met een voucher voor meervoudig gebruik, omdat eerder afgedragen btw dan vaak kan worden teruggevraagd. Laat u hierover goed adviseren, want de juiste inrichting maakt financieel een groot verschil. 

Ja, noodmaatregelen (zoals die rondom de COVID-19-crisis) kunnen invloed hebben op uw btw. Bijvoorbeeld door uitstel van betaling of wijzigingen in omzet. Het is belangrijk om te beoordelen wat dit betekent voor uw aangiften en liquiditeit. U kunt daarvoor altijd bij onze btw-experts terecht.